1. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO Personas Físicas)

Es uno de los más populares por su facilidad. Está pensado para personas que realizan actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento con ingresos anuales menores a $3.5 millones.

Ventajas destacadas:

• Tasas de ISR muy bajas (1% a 2.5%).

• Declaraciones más simples.

• Menos carga administrativa.

Ideal para emprendedores, freelancers, pequeños negocios y arrendadores con ingresos moderados.

2. Actividades Empresariales y Profesionales

Este régimen aplica cuando tus ingresos superan los $3.5 millones o cuando tu operación es más compleja. Incluye comercios, servicios profesionales, manufactura y muchas otras actividades.

Ventajas:

• Permite deducir una gran variedad de gastos.

• Flexible para negocios que están creciendo.

Requiere una administración contable más robusta.

3. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) – En desaparición

Aunque ya no se puede inscribir, muchos contribuyentes continúan en este régimen. Tiene beneficios graduales, como reducción de ISR por los primeros diez años.

Se esperaba su migración hacia RESICO, por lo que es importante mantenerse actualizado si perteneces a este grupo.

4. Arrendamiento

Dirigido a quienes reciben ingresos por rentar bienes inmuebles.

Hay dos esquemas para calcular impuestos:

• Deducir el 35% automático sin comprobar gastos.

• Deducir gastos reales, ideal cuando se tienen gastos comprobables altos.

5. Régimen para Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras (AGAPES)

Pensado para productores del campo. Ofrece beneficios fiscales importantes, como exenciones de ISR hasta ciertos montos.

Ideal para cooperativas, asociaciones rurales y productores individuales.

6. Sueldos y Salarios

Si eres trabajador asalariado, perteneces a este régimen. Tu empresa es la encargada de retener y enterar tus impuestos. Fácil, práctico y sin grandes obligaciones individuales.

7. Régimen de Enajenación de Bienes y Adquisición de Bienes

Aplica en casos específicos cuando vendes bienes, recibes donaciones o adquieres bienes en condiciones particulares. No es un régimen permanente, pero es importante conocerlo para evitar problemas en operaciones patrimoniales.

8. Régimen General de Ley para Personas Morales

Este régimen aplica a la mayoría de las empresas constituidas en México (como S.A. de C.V., S. de R.L. de C.V., entre otras). Es el régimen más amplio y flexible para operaciones comerciales, industriales, de servicios, etc.

Características principales:

• Las empresas deben llevar contabilidad completa.

• Pueden deducir gastos estrictamente indispensables.

• Presentan pagos provisionales mensuales y una declaración anual.

• Deben emitir nóminas, cumplir con retenciones y manejar inventarios cuando aplique.

¿Para quién es?
Para empresas formalmente constituidas que realizan actividades empresariales y que requieren una estructura fiscal y legal completa.

¿Cómo elegir el régimen adecuado?

La mejor opción dependerá de:

• El tipo de actividad que realizas.

• Tus ingresos anuales.

• La estructura de tu negocio.

• El nivel de deducciones que manejas.

Si tienes dudas, en JIPP Contadores podemos revisar tu caso y ayudarte a elegir la opción que mejor se adapte a tu situación fiscal. La correcta elección puede ahorrarte dinero, tiempo y preocupaciones.